๐ช๐ถ๐น๐ ๐ ๐ผ๐๐ฒ๐ฟ ๐ฎ๐ฌ๐ฎ๐ฒ ๐ป๐ผ๐ด ๐ฒ๐ฒ๐ป ๐ฎ๐ฎ๐ป๐๐ฟ๐ฒ๐ธ๐ธ๐ฒ๐น๐ถ๐ท๐ธ๐ฒ ๐ฎ๐ณ๐๐ฟ๐ฒ๐ธ๐ฝ๐ผ๐๐? ๐๐ฒ๐ป๐ธ ๐ฑ๐ฎ๐ป ๐ฒ๐ฒ๐ป๐ ๐ฎ๐ฎ๐ป ๐ฒ๐ ๐๐ฟ๐ฎ ๐ฝ๐ฒ๐ป๐๐ถ๐ผ๐ฒ๐ป๐ผ๐ฝ๐ฏ๐ผ๐๐!
De Wet toekomst pensioenen biedt aanzienlijk ruimere mogelijkheden om zelf fiscaal voordelig pensioen op te bouwen. Dat kan niet alleen interessant zijn voor ondernemers, maar juist ook voor werknemers die al pensioen opbouwen via hun werkgever. En wie vรณรณr 31 december 2026 actie onderneemt, kan mogelijk nog profiteren van een belastingvoordeel over dit jaar.
๐ ๐ฒ๐ฒ๐ฟ ๐บ๐ผ๐ด๐ฒ๐น๐ถ๐ท๐ธ๐ต๐ฒ๐ฑ๐ฒ๐ป ๐ฑ๐ฎ๐ป๐ธ๐๐ถ๐ท ๐ฑ๐ฒ ๐ช๐ฒ๐ ๐๐ผ๐ฒ๐ธ๐ผ๐บ๐๐ ๐ฝ๐ฒ๐ป๐๐ถ๐ผ๐ฒ๐ป๐ฒ๐ป
Met de invoering van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) is niet alleen het pensioenstelsel veranderd. Ook de fiscale mogelijkheden om zelf aanvullend pensioen op te bouwen zijn flink verruimd.
Veel mensen denken dat pensioenopbouw uitsluitend via hun werkgever plaatsvindt. Maar wist u dat u daarnaast zelf vermogen voor later kunt opbouwen, met aantrekkelijke belastingvoordelen?
Dit kan bijvoorbeeld via een individuele lijfrente, in de vorm van een bancaire lijfrentespaarrekening, een lijfrentebeleggingsrekening of een lijfrenteverzekering.
Het mooie hiervan is dat u onder voorwaarden de inleg mag aftrekken van uw belastbaar inkomen in box 1.
๐ช๐ฎ๐ ๐ถ๐ ๐ฒ๐ฟ ๐๐ฒ๐ฟ๐ฎ๐ป๐ฑ๐ฒ๐ฟ๐ฑ?
De Wet toekomst pensioenen heeft drie belangrijke verruimingen gebracht:
๐ญ. ๐ ๐ฒ๐ฒ๐ฟ ๐ณ๐ถ๐๐ฐ๐ฎ๐น๐ฒ ๐ท๐ฎ๐ฎ๐ฟ๐ฟ๐๐ถ๐บ๐๐ฒ
De maximale fiscale jaarruimte is verhoogd naar 30% van de zogenoemde premiegrondslag. Voorheen was dit percentage 13,3%.
Hierdoor kunnen veel mensen aanzienlijk meer geld fiscaal voordelig opzijzetten voor hun pensioen. De daadwerkelijke jaarruimte is afhankelijk van uw inkomen en de pensioenopbouw die u eventueel al via uw werkgever heeft.
๐ฎ. ๐ก๐ถ๐ฒ๐-๐ฏ๐ฒ๐ป๐๐๐๐ฒ ๐ฎ๐ณ๐๐ฟ๐ฒ๐ธ๐ฟ๐๐ถ๐บ๐๐ฒ ๐๐ฎ๐ป ๐๐ถ๐ฒ๐ป ๐ท๐ฎ๐ฎ๐ฟ ๐๐ฒ๐ฟ๐๐ด ๐ด๐ฒ๐ฏ๐ฟ๐๐ถ๐ธ๐ฒ๐ป
Heeft u in voorgaande jaren weinig of geen aanvullend pensioen opgebouwd? Dan kunt u mogelijk alsnog gebruikmaken van uw niet-benutte fiscale ruimte.
Deze zogenoemde reserveringsruimte kan betrekking hebben op de afgelopen tien jaar. In 2026 kunt u dus nog niet-benutte jaarruimte uit de jaren 2016 tot en met 2025 benutten.
๐ฏ. ๐๐ฎ๐ป๐ด๐ฒ๐ฟ ๐ฑ๐ผ๐ผ๐ฟ๐ด๐ฎ๐ฎ๐ป ๐บ๐ฒ๐ ๐ฝ๐ฒ๐ป๐๐ถ๐ผ๐ฒ๐ป๐ผ๐ฝ๐ฏ๐ผ๐๐
Ook na het bereiken van de AOW-leeftijd zijn de mogelijkheden verruimd. Onder voorwaarden kunt u tot vijf jaar na het bereiken van uw AOW-leeftijd fiscaal gefaciliteerd blijven inleggen.
๐ช๐ฎ๐ ๐๐ถ๐ท๐ป ๐ฑ๐ฒ ๐ณ๐ถ๐๐ฐ๐ฎ๐น๐ฒ ๐๐ผ๐ผ๐ฟ๐ฑ๐ฒ๐น๐ฒ๐ป ๐๐ฎ๐ป ๐ฒ๐ฒ๐ป ๐น๐ถ๐ท๐ณ๐ฟ๐ฒ๐ป๐๐ฒ?
Een individuele lijfrente kent drie belangrijke fiscale voordelen.
๐๐ฐ๐ฐ๐ณ๐ฅ๐ฆ๐ฆ๐ญ 1: U betaalt mogelijk minder inkomstenbelasting over 2026
De premie of storting die u binnen uw beschikbare jaar- en reserveringsruimte doet, mag u aftrekken van uw belastbaar inkomen in box 1.
Hierdoor kan uw belastingaanslag lager uitvallen of ontvangt u mogelijk geld terug van de Belastingdienst.
๐๐ฒ๐ป ๐ฟ๐ฒ๐ธ๐ฒ๐ป๐๐ผ๐ผ๐ฟ๐ฏ๐ฒ๐ฒ๐น๐ฑ
Stel, u heeft voldoende fiscale jaarruimte en besluit in december 2026 een bedrag van โฌ 10.000 op een lijfrenterekening te storten.
Wanneer deze inleg volledig aftrekbaar is en het toepasselijke belastingvoordeel 37,56% bedraagt, levert dit een directe belastingbesparing op van circa โฌ 3.756.
U heeft dan โฌ 10.000 voor uw pensioen opzijgezet, terwijl uw netto-inleg na belastingvoordeel circa โฌ 6.244 bedraagt.
Het daadwerkelijke voordeel is afhankelijk van uw inkomen, belastingtarief en persoonlijke omstandigheden. Ook inkomensafhankelijke regelingen kunnen invloed hebben op de uitkomst.
๐๐ฐ๐ฐ๐ณ๐ฅ๐ฆ๐ฆ๐ญ 2: Geen jaarlijkse vermogensbelasting in box 3
Een ander belangrijk voordeel is dat het vermogen binnen een fiscaal kwalificerende lijfrente tijdens de opbouwfase in beginsel niet meetelt voor de vermogensbelasting in box 3.
Dat is een belangrijk verschil met sparen of beleggen op een gewone spaar- of beleggingsrekening.
U kunt hierdoor vermogen opbouwen voor uw pensioen zonder dat dit lijfrentevermogen jaarlijks in de box 3-heffing wordt betrokken.
๐๐ฐ๐ฐ๐ณ๐ฅ๐ฆ๐ฆ๐ญ 3: Belastingheffing wordt uitgesteld tot later
Bij een lijfrente betaalt u niet direct belasting over het bedrag dat u binnen uw fiscale ruimte inlegt.
De belastingheffing vindt in beginsel pas plaats wanneer u later de lijfrente-uitkeringen ontvangt.
Dat kan aantrekkelijk zijn wanneer u na pensionering in een lager belastingtarief valt dan tijdens uw werkzame leven.
U profiteert dan mogelijk van een hoger belastingvoordeel bij de inleg dan het tarief waartegen de uitkeringen later worden belast.
Let op: een lager belastingtarief na pensionering is niet gegarandeerd. De uiteindelijke belastingdruk is afhankelijk van uw toekomstige inkomen en de dan geldende belastingregels.
Ook interessant wanneer u al pensioen opbouwt via uw werkgever
Een veelvoorkomend misverstand is dat een lijfrente alleen interessant is voor zelfstandigen en ondernemers.
Niets is minder waar.
Ook wanneer u in loondienst werkt en via uw werkgever pensioen opbouwt, kunt u nog fiscale jaarruimte hebben.
Dat kan bijvoorbeeld het geval zijn wanneer u parttime werkt, een periode minder pensioen heeft opgebouwd, een hoger salaris heeft dan waarover pensioen wordt opgebouwd of in het verleden tijdelijk geen pensioenregeling had.
Het is daarom verstandig om periodiek te laten berekenen hoeveel aanvullende fiscale pensioenruimte u heeft.
๐๐ผ๐ฒ๐๐ฒ๐ฒ๐น ๐บ๐ฎ๐ด ๐ ๐ถ๐ป ๐ฎ๐ฌ๐ฎ๐ฒ ๐บ๐ฎ๐ ๐ถ๐บ๐ฎ๐ฎ๐น ๐ฎ๐ณ๐๐ฟ๐ฒ๐ธ๐ธ๐ฒ๐ป?
Voor 2026 gelden de volgende fiscale maxima:
- Maximale jaarruimte: โฌ 35.589
- Maximale reserveringsruimte: โฌ 42.753
- Terugkijkperiode: tien voorgaande jaren
Dit zijn wettelijke maximumbedragen. Het betekent niet dat iedereen deze bedragen daadwerkelijk mag aftrekken.
Uw persoonlijke aftrekruimte wordt bepaald aan de hand van onder meer uw inkomen, leeftijd en eerdere pensioenopbouw.
๐ช๐ถ๐น๐ ๐ ๐ป๐ผ๐ด ๐ฝ๐ฟ๐ผ๐ณ๐ถ๐๐ฒ๐ฟ๐ฒ๐ป ๐๐ฎ๐ป ๐ฏ๐ฒ๐น๐ฎ๐๐๐ถ๐ป๐ด๐ฎ๐ณ๐๐ฟ๐ฒ๐ธ ๐ผ๐๐ฒ๐ฟ ๐ฎ๐ฌ๐ฎ๐ฒ? ๐ช๐ฎ๐ฐ๐ต๐ ๐ฑ๐ฎ๐ป ๐ป๐ถ๐ฒ๐ ๐๐ฒ ๐น๐ฎ๐ป๐ด! ๐ข๐บ ๐ฒ๐ฒ๐ป ๐ฟ๐ฒ๐ด๐๐น๐ถ๐ฒ๐ฟ๐ฒ ๐น๐ถ๐ท๐ณ๐ฟ๐ฒ๐ป๐๐ฒ๐๐๐ผ๐ฟ๐๐ถ๐ป๐ด ๐ถ๐ป ๐๐ ๐ฎ๐ฎ๐ป๐ด๐ถ๐ณ๐๐ฒ ๐ถ๐ป๐ธ๐ผ๐บ๐๐๐ฒ๐ป๐ฏ๐ฒ๐น๐ฎ๐๐๐ถ๐ป๐ด ๐ผ๐๐ฒ๐ฟ ๐ฎ๐ฌ๐ฎ๐ฒ ๐๐ฒ ๐ธ๐๐ป๐ป๐ฒ๐ป ๐ฎ๐ณ๐๐ฟ๐ฒ๐ธ๐ธ๐ฒ๐ป, ๐บ๐ผ๐ฒ๐ ๐ฑ๐ฒ ๐๐๐ผ๐ฟ๐๐ถ๐ป๐ด ๐๐ถ๐๐ฒ๐ฟ๐น๐ถ๐ท๐ธ ๐ผ๐ฝ ๐ฏ๐ญ ๐ฑ๐ฒ๐ฐ๐ฒ๐บ๐ฏ๐ฒ๐ฟ ๐ฎ๐ฌ๐ฎ๐ฒ ๐ฑ๐ฎ๐ฎ๐ฑ๐๐ฒ๐ฟ๐ธ๐ฒ๐น๐ถ๐ท๐ธ ๐๐ถ๐ท๐ป ๐ฏ๐ฒ๐๐ฎ๐ฎ๐น๐ฑ.
๐๐น๐น๐ฒ๐ฒ๐ป ๐ต๐ฒ๐ ๐ผ๐ฝ๐ฒ๐ป๐ฒ๐ป ๐๐ฎ๐ป ๐ฒ๐ฒ๐ป ๐น๐ถ๐ท๐ณ๐ฟ๐ฒ๐ป๐๐ฒ๐ฟ๐ฒ๐ธ๐ฒ๐ป๐ถ๐ป๐ด ๐ถ๐ ๐ฑ๐๐ ๐ป๐ถ๐ฒ๐ ๐๐ผ๐น๐ฑ๐ผ๐ฒ๐ป๐ฑ๐ฒ.
๐๐ฒ๐ฒ๐ณ๐ ๐ ๐ป๐ผ๐ด ๐ฏ๐ฒ๐๐ฐ๐ต๐ถ๐ธ๐ฏ๐ฎ๐ฟ๐ฒ ๐ท๐ฎ๐ฎ๐ฟ- ๐ผ๐ณ ๐ฟ๐ฒ๐๐ฒ๐ฟ๐๐ฒ๐ฟ๐ถ๐ป๐ด๐๐ฟ๐๐ถ๐บ๐๐ฒ? ๐๐ฎ๐ป ๐ธ๐ฎ๐ป ๐ต๐ฒ๐ ๐ถ๐ป๐๐ฒ๐ฟ๐ฒ๐๐๐ฎ๐ป๐ ๐๐ถ๐ท๐ป ๐ผ๐บ ๐รณรณ๐ฟ ๐ต๐ฒ๐ ๐ฒ๐ถ๐ป๐ฑ๐ฒ ๐๐ฎ๐ป ๐ต๐ฒ๐ ๐ท๐ฎ๐ฎ๐ฟ ๐๐ฒ ๐ผ๐ป๐ฑ๐ฒ๐ฟ๐๐ผ๐ฒ๐ธ๐ฒ๐ป ๐ผ๐ณ ๐ฒ๐ฒ๐ป ๐ฎ๐ฎ๐ป๐๐๐น๐น๐ฒ๐ป๐ฑ๐ฒ ๐๐๐ผ๐ฟ๐๐ถ๐ป๐ด ๐ฏ๐ถ๐ท ๐๐ ๐ณ๐ถ๐ป๐ฎ๐ป๐ฐ๐ถรซ๐น๐ฒ ๐๐ถ๐๐๐ฎ๐๐ถ๐ฒ ๐ฝ๐ฎ๐๐.
Houd er wel rekening mee dat het geld in een lijfrente in beginsel vaststaat voor uw pensioen. Tussentijds opnemen kan leiden tot inkomstenbelasting en mogelijk revisierente.
-
Laat uw fiscale pensioenruimte berekenen
-
De verruimde fiscale mogelijkheden maken het aantrekkelijk om opnieuw naar uw pensioenvoorziening te kijken.
๐ ๐ถ๐๐๐ฐ๐ต๐ถ๐ฒ๐ป ๐ต๐ฒ๐ฒ๐ณ๐ ๐ ๐บ๐ฒ๐ฒ๐ฟ ๐ฎ๐ณ๐๐ฟ๐ฒ๐ธ๐ฟ๐๐ถ๐บ๐๐ฒ ๐ฑ๐ฎ๐ป ๐ ๐ฑ๐ฒ๐ป๐ธ๐. ๐ญ๐ฒ๐ธ๐ฒ๐ฟ ๐๐ฎ๐ป๐ป๐ฒ๐ฒ๐ฟ ๐ ๐ถ๐ป ๐ต๐ฒ๐ ๐๐ฒ๐ฟ๐น๐ฒ๐ฑ๐ฒ๐ป ๐ป๐ถ๐ฒ๐ ๐ฎ๐น๐น๐ฒ ๐บ๐ผ๐ด๐ฒ๐น๐ถ๐ท๐ธ๐ต๐ฒ๐ฑ๐ฒ๐ป ๐ต๐ฒ๐ฒ๐ณ๐ ๐ฏ๐ฒ๐ป๐๐. ๐๐ฒ๐ป ๐ด๐ผ๐ฒ๐ฑ๐ฒ ๐ฝ๐ฒ๐ป๐๐ถ๐ผ๐ฒ๐ป๐ฝ๐น๐ฎ๐ป๐ป๐ถ๐ป๐ด ๐ด๐ฎ๐ฎ๐ ๐ฑ๐ฎ๐ฎ๐ฟ๐ฏ๐ถ๐ท ๐๐ฒ๐ฟ๐ฑ๐ฒ๐ฟ ๐ฑ๐ฎ๐ป ๐ฎ๐น๐น๐ฒ๐ฒ๐ป ๐ฏ๐ฒ๐น๐ฎ๐๐๐ถ๐ป๐ด ๐ฏ๐ฒ๐๐ฝ๐ฎ๐ฟ๐ฒ๐ป. ๐๐ฒ๐ ๐ด๐ฎ๐ฎ๐ ๐ฒ๐ฟ ๐๐ผ๐ผ๐ฟ๐ฎ๐น ๐ผ๐บ ๐ฑ๐ฎ๐ ๐ ๐๐๐ฟ๐ฎ๐ธ๐ ๐๐ผ๐น๐ฑ๐ผ๐ฒ๐ป๐ฑ๐ฒ ๐ถ๐ป๐ธ๐ผ๐บ๐ฒ๐ป ๐ต๐ฒ๐ฒ๐ณ๐ ๐ผ๐บ ๐ผ๐ผ๐ธ ๐ป๐ฎ ๐๐ ๐ฝ๐ฒ๐ป๐๐ถ๐ผ๐ป๐ฒ๐ฟ๐ถ๐ป๐ด ๐ฐ๐ผ๐บ๐ณ๐ผ๐ฟ๐๐ฎ๐ฏ๐ฒ๐น ๐๐ฒ ๐ธ๐๐ป๐ป๐ฒ๐ป ๐น๐ฒ๐๐ฒ๐ป.
๐ช๐ถ๐น๐ ๐ ๐๐ฒ๐๐ฒ๐ป ๐ต๐ผ๐ฒ๐๐ฒ๐ฒ๐น ๐ ๐ถ๐ป ๐ฎ๐ฌ๐ฎ๐ฒ ๐ป๐ผ๐ด ๐ณ๐ถ๐๐ฐ๐ฎ๐ฎ๐น ๐๐ผ๐ผ๐ฟ๐ฑ๐ฒ๐น๐ถ๐ด ๐ธ๐๐ป๐ ๐ถ๐ป๐น๐ฒ๐ด๐ด๐ฒ๐ป ๐ฒ๐ป ๐ต๐ผ๐ฒ๐๐ฒ๐ฒ๐น ๐ฏ๐ฒ๐น๐ฎ๐๐๐ถ๐ป๐ด๐๐ผ๐ผ๐ฟ๐ฑ๐ฒ๐ฒ๐น ๐ฑ๐ถ๐ ๐๐ผ๐ผ๐ฟ ๐ ๐ธ๐ฎ๐ป ๐ผ๐ฝ๐น๐ฒ๐๐ฒ๐ฟ๐ฒ๐ป?
๐๐ฎ๐ฎ๐ ๐ฑ๐ฎ๐ป ๐รณรณ๐ฟ ๐ต๐ฒ๐ ๐ฒ๐ถ๐ป๐ฑ๐ฒ ๐๐ฎ๐ป ๐ต๐ฒ๐ ๐ท๐ฎ๐ฎ๐ฟ ๐๐ ๐ฝ๐ฒ๐ฟ๐๐ผ๐ผ๐ป๐น๐ถ๐ท๐ธ๐ฒ ๐ท๐ฎ๐ฎ๐ฟ- ๐ฒ๐ป ๐ฟ๐ฒ๐๐ฒ๐ฟ๐๐ฒ๐ฟ๐ถ๐ป๐ด๐๐ฟ๐๐ถ๐บ๐๐ฒ ๐ฏ๐ฒ๐ฟ๐ฒ๐ธ๐ฒ๐ป๐ฒ๐ป.
๐ญ๐ผ ๐ฐ๐ผ๐บ๐ฏ๐ถ๐ป๐ฒ๐ฒ๐ฟ๐ ๐ ๐ฒ๐ฒ๐ป ๐บ๐ผ๐ด๐ฒ๐น๐ถ๐ท๐ธ๐ฒ ๐ฏ๐ฒ๐น๐ฎ๐๐๐ถ๐ป๐ด๐ฏ๐ฒ๐๐ฝ๐ฎ๐ฟ๐ถ๐ป๐ด ๐๐ฎ๐ป๐ฑ๐ฎ๐ฎ๐ด ๐บ๐ฒ๐ ๐ฒ๐ฒ๐ป ๐ฎ๐ฎ๐ป๐๐๐น๐น๐ถ๐ป๐ด ๐ผ๐ฝ ๐๐ ๐ฝ๐ฒ๐ป๐๐ถ๐ผ๐ฒ๐ป๐ถ๐ป๐ธ๐ผ๐บ๐ฒ๐ป ๐๐ผ๐ผ๐ฟ ๐น๐ฎ๐๐ฒ๐ฟ. ๐๐ฒ๐ป ๐ด๐ผ๐ฒ๐ฑ ๐ฝ๐ฒ๐ป๐๐ถ๐ผ๐ฒ๐ป ๐ฏ๐ฒ๐ด๐ถ๐ป๐ ๐บ๐ฒ๐ ๐๐ถ๐ท๐ฑ๐ถ๐ด ๐๐ผ๐ผ๐ฟ๐๐ถ๐๐ธ๐ถ๐ท๐ธ๐ฒ๐ป.
๐๐ช๐ต ๐ข๐ณ๐ต๐ช๐ฌ๐ฆ๐ญ ๐ฃ๐ฆ๐ท๐ข๐ต ๐ข๐ญ๐จ๐ฆ๐ฎ๐ฆ๐ฏ๐ฆ ๐ง๐ช๐ฏ๐ข๐ฏ๐ค๐ชรซ๐ญ๐ฆ ๐ฆ๐ฏ ๐ง๐ช๐ด๐ค๐ข๐ญ๐ฆ ๐ช๐ฏ๐ง๐ฐ๐ณ๐ฎ๐ข๐ต๐ช๐ฆ ๐ฐ๐ฑ ๐ฃ๐ข๐ด๐ช๐ด ๐ท๐ข๐ฏ ๐ฅ๐ฆ ๐ณ๐ฆ๐จ๐ฆ๐ญ๐จ๐ฆ๐ท๐ช๐ฏ๐จ ๐ท๐ฐ๐ฐ๐ณ 2026. ๐๐ฆ ๐ฎ๐ฐ๐จ๐ฆ๐ญ๐ช๐ซ๐ฌ๐ฉ๐ฆ๐ฅ๐ฆ๐ฏ ๐ฆ๐ฏ ๐ง๐ช๐ด๐ค๐ข๐ญ๐ฆ ๐ท๐ฐ๐ฐ๐ณ๐ฅ๐ฆ๐ญ๐ฆ๐ฏ ๐ป๐ช๐ซ๐ฏ ๐ข๐ง๐ฉ๐ข๐ฏ๐ฌ๐ฆ๐ญ๐ช๐ซ๐ฌ ๐ท๐ข๐ฏ ๐ถ๐ธ ๐ฑ๐ฆ๐ณ๐ด๐ฐ๐ฐ๐ฏ๐ญ๐ช๐ซ๐ฌ๐ฆ ๐ด๐ช๐ต๐ถ๐ข๐ต๐ช๐ฆ. ๐๐ข๐ฏ ๐ฅ๐ช๐ต ๐ข๐ณ๐ต๐ช๐ฌ๐ฆ๐ญ ๐ฌ๐ถ๐ฏ๐ฏ๐ฆ๐ฏ ๐จ๐ฆ๐ฆ๐ฏ ๐ช๐ฏ๐ฅ๐ช๐ท๐ช๐ฅ๐ถ๐ฆ๐ญ๐ฆ ๐ง๐ช๐ด๐ค๐ข๐ญ๐ฆ ๐ณ๐ฆ๐ค๐ฉ๐ต๐ฆ๐ฏ ๐ธ๐ฐ๐ณ๐ฅ๐ฆ๐ฏ ๐ฐ๐ฏ๐ต๐ญ๐ฆ๐ฆ๐ฏ๐ฅ.
